外貿(mào)經(jīng)驗：外貿(mào)企業(yè)申報出口退稅所需單據(jù)流程

2015-05-02 分類：網(wǎng)站建設

外貿(mào)企業(yè)申報出口退稅所需單據(jù)流程

1、出口貨物報關單(出口退稅專用聯(lián));

2、出口收匯核銷單(出口退稅專用聯(lián))或遠期收匯證明;

3、增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián));

4、出口貨物專用發(fā)票;

5、稅收(出口貨物專用)繳款書或出口貨物完稅分割單;

6、委托出口的,還需提供《代理出口貨物證明》。

問:外貿(mào)公司第一次申報出口退稅,需要準備的材料清單?

答:已辦理出口退(免)稅資格認定的外貿(mào)企業(yè),自營或委托出口的貨物,可以按規(guī)定享受增值稅退(免)稅以及消費稅退(免)稅。納稅人應在貨物報關出口之日(以出口貨物報關單〈出口退稅專用〉上的出口日期為準)次月起至次年4月30日前的各增值稅納稅申報期內(nèi)向稅務機關申報,稅務機關按規(guī)定辦理。

報送資料:(一)《外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報表》(一式四份);

(二)《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報表》(一式二份);

(三)《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表》(一式二份);

(四)《海關出口商品代碼、名稱、退稅率調(diào)整對應表》(在出口貨物報關單上的申報日期和出口日期期間,若海關調(diào)整商品代碼,導致出口貨物報關單上的商品代碼與調(diào)整后的商品代碼不一致時報送);

(五)《出口貨物收匯申報表》(一式二份)(屬于國家稅務總局2014年第51號公告要求提供收匯憑證的企業(yè)報送);

(六)《出口貨物不能收匯申報表》(一式二份)(屬于國家稅務總局2014年第51號公告要求提供收匯憑證的企業(yè)報送);

(七)出口貨物增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián)),或海關進口增值稅專用繳款書(原件)和進口貨物報關單;

(八)出口貨物報關單(出口退稅專用);

(九)屬應稅消費品的,還應報送消費稅專用繳款書或分割單,或海關進口消費稅專用繳款書和進口貨物報關單;

(十)委托出口的貨物,還應報送受托方主管稅務機關簽發(fā)的代理出口貨物證明和代理出口協(xié)議副本;

(十一)屬于國家稅務總局2014年第51號公告要求提供收匯憑證的出口企業(yè),應報送銀行結匯水單等出口收匯憑證或不能收匯的證明材料;

(十二)經(jīng)保稅區(qū)倉儲轉的,應報送離境貨物備案清單;(十三)出口貨物退(免)稅正式申報電子數(shù)據(jù)。

上述回復僅供參考,若您對此仍有疑問,請聯(lián)系12366納稅服務熱線或主管稅務機關。

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